¿Cobro de seguro de vida e impuestos en México: cuánto me toca?
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Si estás pensando contratar un seguro de vida que garantice la tranquilidad de tu familia en caso de fallecimiento o quieres asegurar tus ingresos en caso de accidente, invalidez o jubilación, quizás te preguntes ¿se paga impuestos al recibir un seguro de vida?
En HelloSafe queremos resolver todas tus dudas con este artículo y te contamos todo lo que hay que saber sobre los impuestos asociados a los seguros de vida, cuánto pagar, dónde, por qué y más. Si al final de este artículo te quedan algunas dudas, puedes dejarnos un comentario.
¿Se pagan impuestos por recibir un seguro de vida en México?
Un seguro de vida es un contrato suscrito entre una aseguradora y una persona o empresa. Mediante este contrato, el asegurado se compromete a hacer un pago periódico y la aseguradora se compromete a pagar al beneficiario la suma asegurada en caso de que se produzca el hecho que motivó la contratación del seguro (fallecimiento, enfermedad o accidente), pero sí, este beneficiario debe pagar impuestos correspondientes, pero por suerte no es en todo los casos.
Una de las dudas más frecuentes que tienen los mexicanos antes de contratar un seguro de vida consiste en saber si se pagan impuestos al cobrar un seguro de vida. Por regla general, no se pagan impuestos al cobrar un seguro de vida, aunque existen algunas excepciones, tal y como veremos a continuación. Para contratar un seguro de vida con el que tus familiares no tendrán que pagar impuestos puedes dirigirte a nuestro comparador de seguros de vida.
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¿Se pagan impuestos al recibir un seguro de vida por fallecimiento?
El artículo 93 fracción XXI de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) establece " No se pagará el impuesto sobre la renta por la obtención de los siguientes ingresos:(… ) XXI.- Las cantidades que paguen las instituciones de seguros a los asegurados o a sus beneficiarios cuando ocurra el riesgo amparado por las pólizas contratadas y siempre que no se trate de seguros relacionados con bienes de activo fijo. (… )"
Aunque la regla general establece que no se pagan impuestos al recibir un seguro de fallecimiento, existen determinadas excepciones. La Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN), en su Segunda Sala, al resolver el recurso de revisión de amparo indirecto 13/2012 estableció que sí se tendría que pagar el impuesto en el siguiente caso: cuando la prima del seguro no fue cubierta por el fallecido, sino por el patrón y el beneficiario de la misma no sea el cónyuge, ascendiente o descendiente en línea recta del fallecido.
En definitiva, en lo que respecta a un seguro de vida por fallecimiento, el pago de impuestos por seguro de vida depende de las siguientes circunstancias:
- Si la persona fallecida contrató el seguro de vida, el beneficiario no tendrá que pagar impuestos, independientemente de que sea familiar o no.
- Si el seguro de fallecimiento fue contratado por el patrón, la exención del impuesto, depende del beneficiario. Si el beneficiario es el cónyuge, ascendiente o descendiente del fallecido, no pagará impuestos por la cantidad que reciba. Pero, en el caso de que el beneficiario sea una persona distinta de las mencionadas anteriormente, sí deberá pagar impuestos.
Lo que debes saber
Puedes dirigirte a nuestro artículo dedicado para saber cómo cobrar un seguro de vida.
¿Qué impuestos se pagan al cobrar un seguro de vida?
El impuesto que se paga al cobrar un seguro de vida (en los casos en que no se esté exento de pago) es el Impuesto Sobre la Renta (ISR). En el que normalmente se declaran ante el estado los ingresos que una persona tiene. Aunque como ya hemos mencionado anteriormente, sólo en algunas situaciones específicas es necesario incluir la indemnización de seguro de vida en tu declaración de impuestos.
¿Por qué se pagan impuestos por recibir un seguro de vida?
La Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN) de México hizo una clara distinción respecto a la persona que contrata el seguro de vida. Si el seguro ha sido contratado por un particular, sí opera el beneficio de la exención fiscal puesto que la intención del legislador es proteger económicamente el patrimonio de las personas dependientes, beneficiarias del seguro de vida.
Sin embargo, si el seguro de vida está cubierto por el patrón, el seguro tiene la consideración de previsión social, por lo que no goza de la exención tributaria y los beneficiarios deben pagar impuestos por seguro de vida.
Lo que debes saber
Si quieres saber cuánto paga un seguro de vida por fallecimiento te lo explicamos en nuestro artículo dedicado.
¿El cobro de un seguro de vida genera impuestos?
El cobro de un seguro de vida genera impuestos en función de las circunstancias de cada caso. Los seguros que brinden una protección para el trabajo solo están exentos en los siguientes casos:
- Seguro de vida dotal: los seguros de riesgo amparado no generan impuestos cuando el asegurado llegue a la edad de sesenta años y hayan transcurrido al menos cinco años desde la contratación del seguro.
- Seguros de vida contratados por la empresa: solo están exentos en casos de muerte, invalidez, pérdidas orgánicas o incapacidad.
- Seguros de vida que amparan las capacidades de trabajo: no pagarán impuesto si se contratan para proteger un accidente que cause la muerte, invalidez, pérdidas orgánicas o incapacidad al asegurado derivada de su trabajo.
Al margen de los casos anteriores, los seguros de vida que no brinden una protección para el trabajo o garanticen un plan de retiro, tendrán que pagar ISR correspondiente, en función de quién sea el asegurado o los beneficiarios que lo cobren, tal y como hemos expuesto anteriormente. Si te interesa conseguir un seguro de vida con el que no se paguen impuestos, puedes utilizar nuestro comparador gratuito.
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¿Si recibo un seguro de vida pago impuestos?
Cuando contratas un seguro de vida tienes que designar uno o varios beneficiarios que cobrarán el importe del capital contratado en la póliza. En caso de cumplir con los requisitos dispuestos en el artículo 93 fracción XXI de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), la persona que recibe el dinero asegurado en la póliza del seguro de vida no tiene que pagar ningún impuesto.
En cambio, si decides cancelar tu seguro de vida (antes de que se produzca el fallecimiento) y retirar el dinero que hasta la fecha hayas juntado, sí que tendrás que pagar impuestos por seguro de vida dado que se habrán generado intereses y estos beneficios sí que están sujetos a gravamen.
¿Cuánto se paga de impuestos por un seguro de vida?
La cantidad de impuestos por seguro de vida a pagar de un seguro de vida estará en función del importe del dinero recibo (respecto a los beneficiarios que no estén exentos del pago del ISR) o del importe de los intereses aplicables al caso concreto (en el caso de la cancelación del seguro de vida realizada por el propio interesado que en su día contra trató el seguro de vida).
Lo que debes saber
Si quieres calcular el impuesto sobre la renta, puedes utilizar nuestra calculadora gratuita de ISR
¿Hay forma de evitar la paga de impuestos al recibir un seguro de vida en México?
Salvo en los casos en que el seguro de vida esté exento, la única forma de evitar pagar impuesto es en el caso de los seguros de vida en los que la cobertura contratada es únicamente la de fallecimiento e invalidez total.
¿El seguro de vida es deducible de impuestos?
La deducción de impuestos del seguro de vida depende de quién contrate el seguro.
Los impuestos por seguro de vida en el caso de las personas físicas. En este caso, los seguros de vida no son deducibles, salvo aquellos que amparen el retiro, las pensiones y la jubilación. En estos casos, puede deducirse únicamente la prima que corresponde a la inversión, pero no la parte referente a la protección del seguro.
Por otro lado los impuestos por seguro de vida en el caso de personas morales son deducible en las siguientes condiciones:
- Impuestos por seguros de vida Hombre clave: Póliza de seguro de vida en la que el asegurado es un empleado importante para el funcionamiento de la compañía. El beneficiario es la misma empresa.
- Impuestos por seguros de vida Inter socios: Póliza en que 2 o más socios de una empresa se aseguran mediante pólizas de vida a favor de la empresa. Las primas de los seguros las paga la empresa. En caso de fallecimiento de alguno de los socios, el dinero se utilizará para compensar su pérdida y evitar el descalabro económico de la empresa.
- Impuestos por seguros de vida de grupo: Abarcan a todos los trabajadores de una empresa. Las empresas los conceden a los empleados y los beneficiarios son los propios empleados o sus familias.
- Impuestos por seguros de vida Colectivos: Seguros contratados por las empresas como beneficio adicional para empleados de confianza. Son otorgados como prestación para sus empleados y los familiares de estos.
Lo que debes saber
Para saber más sobre cómo deducir impuestos de tu seguro de vida dirígete a nuestro artículo dedicado.
Los seguros de vida ofrecen un respaldo financiero a los seres queridos en caso de fallecimiento o de un accidente grave que impida continuar laborando. Es la mejor solución para evitar la insolvencia de la familia. Si estás pensando contratar un seguro de vida, es importante analizar diferentes seguros de vida. En nuestro comparador puedes ver los seguros de vida de las mejores compañías, examinar sus coberturas y su coste, y contratar el seguro que mejor se adapte a tus necesidades. ¿A qué estás esperando?, ¡entra en nuestro comparador y asegura hoy mismo tu tranquilidad y la de tu familia!
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