¿Cómo calcular el ISR en México?
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ISR
$ calculatedISR | number_format
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El impuesto sobre la renta (ISR) suele ser un tema que casi a ningún mexicano le gusta tocar, ya que no nos gusta pensar en las reducciones que tenemos en nuestro sueldo como trabajadores o en o qué debemos pagar. Sin embargo este impuesto tiene un propósito.
¿Quieres comprender mejor de qué se trata el impuesto sobre la renta(ISR)? Estás en el lugar indicado.
Aquí te explicaremos todo lo que debes saber sobre el ISR y cómo se calcula, además de que en Hellosafe.com.mx, siguiendo nuestro objetivo de crear herramientas y documentos que te ayuden a facilitar tu vida administrativa y financiera, hemos creado esta calculadora de ISR para ti. ¡Es gratuita y la puedes usar cuantas veces quieras!
¿Cómo calcular el ISR de un trabajador?
Todos los trabajadores que se encuentren en una nómina deben considerar que al recibir sus pagos, verán reflejadas algunas reducciones como es el caso del ISR, que es el impuesto que todos los trabajadores o quienes obtienen riquezas desde el territorio mexicano, deben pagar.
En este caso en particular, al recibir tu pago de nómina la empresa te entregará ya el recibo con las reducciones correspondientes, pues será ella como "persona moral" quien declarará estos impuestos por ti, por lo tanto ellos se encargan de pagarlo.
Lo que debes saber
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¿Cómo calcular el ISR 2022?
Lo primero que debes saber para calcular el ISR que se te cobra en tu sueldo quincenal o mensual, es que la cantidad del impuesto sobre la renta que se retiene, dependerá del tipo de sueldo que tengas. Por lo que, para calcularlo es necesario hacer algunas operaciones, teniendo a la mano ciertos elementos, partiendo de la tabla de ISR publicada en el Diario Oficial de la Federación vigente actualmente. Abajo te compartimos estas tablas de ISR, quincenal o mensual según corresponda.
¿Cuándo se paga el ISR?
El ISR en México debe pagarse si obtienes ganancias por un trabajo o negocio en México aún si vives en el extranjero. El ISR se paga cada ejercicio fiscal mediante la Declaración. El ISR debe pagarse en cualquiera de los siguientes casos:
- Salarios
- Honorarios
- Renta o venta de inmuebles
- Contrato de servicio
- Remuneraciones a miembros de consejos
- Ganancia por compra o venta de acciones en México
- Actividades artísticas, deportivas, turísticas o de entretenimiento que generen ganancias desde México
- Dividendos, utilidades, remesas y ganancias de parte de personas morales en México.
En general, cualquier actividad que genere una ganancia desde el país debe declararse y pagar el ISR correspondiente a la persona física o moral que genere el negocio y obtenga la ganancia. Este impuesto sobre la renta (ISR) permite al gobierno de recaudar fondos para re-invertir estos recursos en gastos de utilidad general.
Lo que debes saber
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Tarifa y tabla para calcular el ISR de 2022
Para calcular el ISR correspondiente al pago de tu nomina, o si eres contador de una empresa, el ISR correspondiente al pago de los empleados, debes seguir estos sencillos pasos:
- Elegir la tabla de ISR correspondiente al pago que harás (quincenal/mensual)
- Toma también la tabla del subsidio del empleo que corresponde
- Identifica el sueldo bruto (tuyo o del empleado).
A continuación te compartiremos las tablas del ISR 2022 publicadas por el DOF (Diario Oficial de la Federación) así como las tablas del subsidio para el empleo.
Tabla de calculo de ISR 2022 quincenal
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | Porcentaje para aplicarse sobre el excedente del límite inferior |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $318.00 | $0.00 | 1.92% |
| $318.01 | $2,699.40 | $6.15 | 6.40% |
| $2,699.41 | $4,744.05 | $158.55 | 10.88% |
| $4,744.06 | $5,514.75 | $381.00 | 16.00% |
| $5,514.76 | $6,602.70 | $504.30 | 17.92% |
| $6,602.71 | $13,316.70 | $699.30 | 21.36% |
| $13,316.71 | $20,988.90 | $2,133.30 | 23.52% |
| $20,988.91 | $40,071.30 | $3,937.80 | 30.00% |
| $40,071.31 | $53,428.50 | $9,662.55 | 32.00% |
| $53,428.51 | $160,285.35 | $13,936.80 | 34.00% |
| $160,285.36 | En adelante | $50,268.15 | 35.00% |
Tabla del subsidio para el empleo aplicable a las tarifas de tipos de nómina quincenales
El subsidio para el empleo en México es una ayuda que el patrón brinda al trabajador cuando su ingreso es un salario mínimo, es por eso que, en la tabla que verás a continuación a partir de $3,642.61 en adelante no se brinda un subsidio para el empleo.
Esta cantidad será importante para el momento en el que haremos el último paso en la formula del ISR, ya que, como es una ayuda para amortiguar el pago del ISR al empleado, el último paso en la operación es sumar este subsidio:
| Para ingresos de | Hasta ingresos de | Cantidad de subsidio para el empleo |
|---|---|---|
| $0.01 | $872.85 | $200.85 |
| $872.86 | $1,309.20 | $200.70 |
| $1,309.21 | $1,713.60 | $200.70 |
| $1,713.61 | $1,745.70 | $193.80 |
| $1,745.71 | $2,193.75 | $188.70 |
| $2,193.76 | $2,327.55 | $174.75 |
| $2,327.56 | $2,632.65 | $160.35 |
| $2,632.66 | $3,071.40 | $145.35 |
| $3,071.41 | $3,510.15 | $125.10 |
| $3,510.16 | $3,642.60 | $107.40 |
| $3,642.61 | En adelante | $0.00 |
Tabla de calculo de ISR 2022 mensual
Esta es la tabla que debes tomar como referencia para saber cuánto es el ISR de tu pago, en caso de ser mensual.
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % Sobre excedente del límite inferior |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $644.58 | $0.00 | 1.92% |
| $644.59 | $5,470.92 | $12.38 | 6.40% |
| $5,470.93 | $9,614.66 | $321.26 | 10.88% |
| $9,614.67 | $11,176.62 | $772.10 | 16.00% |
| $11,176.63 | $13,381.47 | $1,022.01 | 17.92% |
| $13,381.48 | $26,988.50 | $1,417.12 | 21.36% |
| $26,988.51 | $42,537.58 | $4,323.58 | 23.52% |
| $42,537.59 | $81,211.25 | $7,980.73 | 30.00% |
| $81,211.26 | $108,281.67 | $19,582.83 | 32.00% |
| $108,281.68 | $324,845.01 | $28,245.36 | 34.00% |
| $324,845.02 | En adelante | $101,876.90 | 35.00% |
Tabla del subsidio para el empleo aplicable a tarifas de nómina mensual 2022
Esta es la tabla del subsidio para el empleo que te ayudará a hacer el último paso en tu fórmula is lo que deseas es calcular el ISR de un pago mensual.
| Para ingresos de | Hasta ingresos de | Cantidad de subsidio para el empleo |
|---|---|---|
| $0.01 | $1,768.96 | $407.02 |
| $1,768.97 | $2,653.38 | $406.83 |
| $2,653.39 | $3,472.84 | $406.62 |
| $3,472.85 | $3,537.87 | $392.77 |
| $3,537.88 | $4,446.15 | $382.77 |
| $4.446.16 | $4,717.18 | $354.23 |
| $4.717.19 | $5,335.42 | $324.87 |
| $5,335.43 | $6,224.67 | $294.63 |
| $6,224.68 | $7,113.90 | $253.54 |
| $7,113.91 | $7,382.33 | $217.61 |
| $7,382.34 | En adelante | $0.00 |
¿Cómo calcular el ISR de un sueldo?
Si quieres calcular el ISR de tu sueldo quincenal, a pesar de lo que se cree, es muy fácil y rápido. Sólo debes revisar la tabla del diario oficial de la federación (que compartimos aquí arriba) encontrar el rango del pago correspondiente que se está buscando. Ahora, para el cálculo del ISR de tu sueldo quincenal debes seguir los siguientes pasos:
- Define el salario (mensual o quincenal) del que quieres calcular el ISR
- Resta el límite inferior correspondiente el tabla de ISR
- Saca la cantidad que representa la diferencia con el excedente del límite inferior
- Multiplica esta cantidad por el porcentaje sobre excedente que viene en la tabla
- Suma la cuota fija ISR que viene en la tabla y el subsidio isr
- El resultado obtenido es el ISR.
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Lo que debes saber
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¿Cuál es la formula para calcular el ISR?
En la sección de arriba hemos explicado los pasos para calcular el ISR pero si necesitáramos una fórmula de calculo del ISR, sería:
(Salario bruto)-Límite inferior)= Excedente límite inferior *Porcentaje sobre excedente del límite inferior = (Resultado de la multiplicación del límite inferior /100) +Cuota fija ISR + Subsidio ISR = ISR
Sabemos que la formula del ISR se ve complicada, pero es porque la hemos simplificado paso por paso para ti. A continuación te damos un ejemplo de cálculo que también puedes aplicar al momento de calcular el ISR en Excel.
¿Cómo calcular el ISR en Excel?
Las hojas de cálculo de Excel son una muy buena herramienta para calcular y formular. Y es precisamente por lo último que te recomendamos llevar a cabo tus cálculos de ISR en un Excel ya que una vez formulado sólo hay que cambiar la cantidad del sueldo para obtener resultados actualizados. A continuación te damos un ejemplo de cómo calcular el ISR en Excel con un sueldo quincenal. Para realizar el siguiente cálculo necesitas:
- La fórmula para calcular el ISR que te mostramos arriba
- La tabla del ISR quincenal del 2022 que te compartimos arriba
- La tabla del subsidio para el empleo correspondiente (en este caso corresponde al pago quincenal)
Por ejemplo, suponiendo que tienes un salario de $18,000.00 MXN mensual y recibes pagos quincenales que en teoría serían de $9,000.00 MXN. Siguiendo la fórmula, el proceso de calculo del ISR sería el siguiente:
| Concepto del cálculo para Excel | Cálculo real a formular | Nota |
|---|---|---|
| Quincena - Límite inferior | 9,000 | |
| Excedente límite inferior | 9,000 - 6,602.71 = 2,397.29 | |
| Multiplicar por el porcentaje sobre el excedente del límite inferior señalado en la tabla. | 2,397.29 * 21.36 = 51,206.1144 | |
| Dividirlo entre 100 (por el %) | 51,206.1144 / 100 = 512.061144 | Este es el ISR Marginal |
| Sumar cuota fija de la tabla | 512.061144 + 699.3 = 1,211.36114 | En este caso es 699.3 |
| Sumar subsidio ISR | 0.0 | |
| Total de ISR | 1,211.36114 - 0.0 = 1,211.36114 |
Recuerda que para calcular el ISR el primer paso es ubicar el rango del salario bruto en la tabla correspondiente al pago, ya sea quincenal o mensual.
¿Qué es el ISR?
El Impuesto sobre la renta, mejor conocido por el mundo financiero como ISR, es un impuesto que se aplica en México directamente en el ingreso de los trabajadores o todas las personas que obtienen riqueza a través de un negocio en el territorio mexicano, aún si viven en el extranjero.
Todas las industrias, entre ellas la tequilera, todas deben pagar el ISR. Este impuesto se paga de manera mensual, por medio de "pagos provisionales", a cuenta del impuesto anual.
¿Qué es el calculo del ISR Marginal?
El ISR Marginal, o impuesto marginal es el resultado de aplicar la tasa de porcentaje del límite inferior, cómo podemos ver en nuestro ejemplo es la cantidad que surge después de aplicar el porcentaje de 21.36% correspondiente a ese sueldo según la tabla.
Recuerda que nos puedes hacer cualquier consulta o enviar tus comentarios en la sección de contacto de nuestra página.
Lo que debes saber
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¿Qué pasa si no pago el ISR?
En caso de no pagar tu ISR y no presentar tu declaración fiscal, te expones a recibir multas y recargos por esto, las cuales se pueden acumular, complicando que en un futuro te puedas poner al corriente con tus obligaciones fiscales.
¿Qué es el nuevo régimen del ISR según el SAT?
Hace apenas una semana se ha anunciado una modificación en el ISR que deben pagar las personas físicas con actividad empresarial. Es decir, que hubo un cambio en el ISR que deben pagar los trabajadores independientes como arquitectos, productores de miel, de agave, etc.
Tabla de ISR para personas morales 2022 - Actualización Septiembre 2022
A continuación te compartimos la tabla del ISR que deben pagar las personas físicas con actividad empresarial, que tiene el objetivo de reducir la informalidad en pago de impuestos por parte de los trabajadores independientes:
| Ingreso Anual | Ingreso mensual | ISR | ISR mensual |
|---|---|---|---|
| 300 MIL | $25,000.00 MXN | 1% | $250.00 MXN |
| 600 MIL | $50,000.00 MXN | 1.1% | $550.00 MXN |
| UN MILLÓN | $83,333.00 MXN | 1.5% | $1,250.00 MXN |
| 2 MILLONES Y MEDIO | $208,333.00 MXN | 2% | $4,166.00 MXN |
| 3 MILLONES Y MEDIO | $291,666.00 MXN | 2.5% | $7,291.00 MXN |
Este sin duda es un cambio muy positivo para incentivar a las personas físicas con actividad empresarial ya que se les motiva a pagar el ISR y estar al día y en buena relación con el SAT, siendo pagos realmente pequeños a comparación del ingreso. Además recibirán pre-llenada su declaración de impuestos para simplificar su proceso. Este cambio no aplica para personas que tengan un empleo formal, es decir, si se encuentran en una nómina.
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tengo una duda me estan reteniendo mucho de ISR
TENGO UN SBC $292.66
PERCEPCIONES
SUELDO $ 1,680
SEPTIOM DIA $280
hORAS EXTRAS $ 610.17
BONO DE PUNTUALIDAD $ 98
DESOENSA $ 134.71
BONO DE ASISTENCIA $ 98
DEDUCCIONES
IMSS $ 48.76
ISR $ 378.60
INFONAVIT $ 481.52
Alexandre Desoutter Nuestro experto
¡Hola Adriana! Muchas gracias por escribirnos. En caso de que tengas dudas o quieras verificar el monto de ISR que tienes que pagar, te recomendamos que te dirijas directamente al portal del SAT para cualquier aclaración, ya que ellos conocen todos los factores de tu perfil que se deben tomar en cuenta. Tienes que elegir la opción "OrientaSAT", ingresar tu RFC y tu correo electrónico, y elige el tema y subtema de tu interés. También, como sabemos que tu seguridad y la de tu familia es lo más importante, y nunca sabemos los imprevistos que puedan surgir, te recomendamos checar en nuestros comparadores los mejores seguros de gastos médicos mayores en México. Si tienes más dudas, no dudes en escribirnos. ¡Saludos!
HOLA BUENAS TARDES,
DONDE ESTA PUBLICADO EL NUEVO REGIMEN DE ISR PARA LAS PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES?
Alexandre Desoutter Nuestro experto
Hola Rosendo, muchas gracias por escribimos. El artículo está publicado en la sección del SAT de la página del gobierno. A partir de 2022, las personas físicas que se encuentren en este nuevo esquema con actividades empresariales y profesionales, incorporados al regimen fiscal, que usen o gocen de beneficios de bienes inmuebles y tengan actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o Silvícolas, pueden gozar de pagar el 1 y 2.5% de sus ingresos como ISR. Este regimen no aplica para trabajadores asalariados, estos últimos se mantienen en régimen de sueldos y salarios.
Saludos,
HOLA BUENAS TARDES, BRENDA
MI PREGUNTA IBA ENFOCADA A LAS PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL QUE, NO FUERON ACEPTADAS EN EL RESICO (REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA) Y QUE ERAN DEL REGIMEN DE ACTIVIDADES AGRICOLAS , Y AHORA POR DETERMINACION DEL SAT LOS ENVIA AL REGIMEN DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y DEBERAN LLEVAR MAS CARGAS ADMINISTRATIVAS, COMO PP MENSUALES Y CONTABILIDAD en el regimen general de ley
Alexandre Desoutter Nuestro experto
Hola Rosendo, gracias por la aclaración. Es posible solicitar una aclaración como contribuyente directamente en el sistema del sat, en la sección de tramites y servicio para personas físicas, directamente en su sitio web, sólo debes ingresar tu RFC y contraseña, seleccionar "servicios por internet" y luego la opción de "aclaraciones/solicitud". En la misma debes adjuntar los documentos necesarios para comprobar tu estatus, tus funciones empresariales y el regimen que te fue asignado, para robustecer tu documentación. Explica tu situación y consultar y envía tu solicitud. Posteriormente obtendrás un acuse de recepción que te confirmará que se está dando seguimiento a tu caso.
En su defecto generar una cita o solicitar orientación telefónica al 55 627 22 728.
Esperamos que pronto se aclare y se hagan los ajustes necesarios.
Saludos,
HOLA, BRENDA
MUCHAS GRACIAS POR TUS COMENTARIOS
Buen dia.
En base a que se calcula la cuota fija para el ISR?
Alexandre Desoutter Nuestro experto
¡Hola Jorge! La Cuota fija se toma de la tarifa y tabla para el cálculo del Impuesto Sobre la Renta vigente. Espero que esta respuesta te haya sido de ayuda y no dudes en contactarnos si tienes más preguntas. ¡Que tengas un buen día!