¿Las criptomonedas pagan impuestos en México?

Es posible que hayas empezado a opera con divisas criptográficas y que estés ganando algo de dinero con ellas. Pero ¿sabes cuáles son los impuestos de las critomonedas en México? Sin duda, una cuestión muy importante.

En HelloSafe queremos hablarte acerca de cuáles son los los impuestos de las criptomonedas, por lo que hemos preparado para ti una guía con todo lo que tienes que saber sobre cómo y cuándo se pagan impuestos por criptomonedas en México. Una información que te ayudará a evitar problemas con Hacienda en el futuro, así que sigue leyendo.

¿Se pagan impuestos por criptomonedas en México?

La respuesta es que sí. Siempre que las operaciones superen el monto de $227,400. Así lo afirman fuentes de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon); es decir, estás obligado a declarar al SAT las criptomonedas que vendas. Esto se debe a que, aunque no sean monedas de curso legal, el Servicio de Administración Tributaria entiende que, al operar con ellas, estás realizando una enajenación de bienes (artículo 14, fracción I, del Código Fiscal de la Federación). Este texto legal grava “toda transmisión de propiedad” aunque “el enajenante conserve el dominio del bien”.

Por tanto, los impuestos de las criptomonedas repercuten directamente sobre el ISR, es decir, sobre el impuesto sobre la renta al considerarse una ganancia bruta de tu trabajo. No olvidemos que, si te va bien, puedes llegar a ganarte la vida perfectamente minando criptomonedas o comerciando con ellas a través de los diferentes mercados habilitados para Bitcoin, Ethereum o cualquier otra.

Por su parte, en lo que respecta a la regulación del SAT en criptomonedas, también debemos decir que es obligatorio expedir el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) cada vez que se realiza una venta. Así lo establece el documento de la Prodecon titulado 'Ingresos obtenidos relacionados con criptomonedas', que sirve a modo de guía en lo que respecta a los impuestos de las criptomonedas.

¿Cuánto se paga de impuestos por criptomonedas?

Los impuestos de las criptomonedas se fijan en el 20 %. De hecho, según la Ley del Impuesto sobre la Renta de México (artículo 126, párrafos 4º y 5º), este pago ha de hacerse de forma provisional a las arcas del SAT. Estos son los principales impuestos por minar criptomonedas o comerciar con ellas. Sin embargo, como señala la Prodecon, esto solo es obligatorio cuando las operaciones superan el monto de $ 227 400.

La obligación de pagar los impuestos de las criptomonedas recae sobre el adquiriente, es decir, sobre la persona que compra la divisa criptográfica. A ello está obligado cualquier persona con nacionalidad mexicana o que, siendo extranjero, resida de forma legal y permanente en el país.

Conviene aclarar también que los impuestos de las criptomonedas se deben declarar aunque no hayas hecho efectivo el ingreso, es decir, a pesar de que mantengas el dinero en la plataforma digital y no lo hayas ingresado en tu cuenta corriente. Esto es obligatorio siempre que, fruto de la operación, obtengas ganancias en criptomonedas para Hacienda.

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¿Cómo declarar impuestos por criptomonedas?

Como ya hemos comentado, considera el SAT las criptomonedas y las ganancias derivadas de ellas como un rendimiento del trabajo y, por tanto, se debe aplicar sobre ellas el ISR. Además, aclara que los impuestos de las criptomonedas han de pagarse de forma provisional aplicando una tasa del 20% sobre el monto total de la operación.

Por ejemplo, imaginas que, fruto de tu labor de compra y venta, ganas en una operación 1 millón, la legislación en materia de impuestos de las criptomonedas en México te obligaría a depositar $200,000.00 en el presupuesto público de manera provisional.

Evidentemente, a la hora de hacer tu declaración anual ante el SAT de criptomonedas, se analizarán tus rendimientos totales de trabajo que has obtenido y se te aplicarán los porcentajes oportunos. En ese momento, se establecerá si los impuestos de las criptomonedas pagados son suficientes, si tienes que pagar más por haberte quedado corto o si has abonado un monto superior al que te corresponde.

¿Hay impuestos por minar criptomonedas en México?

Los impuestos por minar criptomonedas en México son los mismos que hemos detallado anteriormente. Es decir, siempre que operes por más de $ 227 400, estarás obligado a pagar un 20 % al SAT de forma provisional. Evidentemente, esto solo hace referencia a las ganancias de criptomonedas para Hacienda.

Para entender esta peculiaridad en materia de impuestos de las criptomonedas hay que comprender qué es minar. En concreto, hablamos de una tarea mediante la cual los usuarios ofrecen su potencia informática para facilitar las transacciones con criptodivisas. A cambio de ello, obtienen una recompensa. Por ello, los impuestos por minar criptomonedas solo hacen referencia a las ganancias, ya que no implica una operación en sí misma.

¿Cuándo hay que hacer un pago de impuestos por criptomonedas?

Según la Prodecon, siempre que las operaciones superen el monto total de $ 227 400. En caso contrario, el contribuyente no está obligado a declarar al SAT las criptomonedas compradas o vendidas. Esto es válido tanto para los impuestos de las criptomonedas con carácter general como para los impuestos por minar criptomonedas, si bien es cierto que en este último caso solo se hace referencia a las ganancias.

¿Cuánto se paga en Hacienda por ganancias en criptomonedas?

as ganancias en criptomonedas para Hacienda tributan al 20 % con carácter provisional. Con esto queremos decir que, al declarar los impuestos en criptomonedas, es necesario pagar por adelantado un 20 % del monto total de la operación, cuyos réditos se consideran rendimientos del trabajo. Por tanto, tributan según los especificado en la Ley del Impuesto sobre la Renta de México.

Puede parecer mucho dinero en materia de impuestos de las criptomonedas. Sin embargo, como comentamos anteriormente, ese dinero sobre las operaciones o ganancias de criptomonedas en Hacienda solo se abona con carácter provisional. Es muy posible que, si no generas unos ingresos altos, al hacer tu declaración anual te acaben devolviendo dinero.

Esperamos haber aclarado todas tus dudas en lo que respecta a los impuestos de las criptomonedas. Sin duda, una cuestión compleja ya que, al día de hoy, todavía no existe una legislación específica en México y es necesario atenerse a la Ley del Impuesto sobre la Renta con carácter general. Antes de despedirnos, no podemos olvidar invitarte a usar nuestro comparador para encontrar los mejores seguros con los que proteger tus principales activos financieros. Con ellos dormirás mucho más tranquilo.

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Alexandre Desoutter Jefe redactor

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