¿Cuándo y cómo se hace la devolución de impuestos? México 2024

Como todos los años el trámite de devolución de impuestos al SAT es uno de los tramites mas importantes que debemos realizar como contribuyentes al fisco, y existen muchas interrogantes sobre como realizar el proceso, pero ¿Qué aspectos importantes debo considerar para la devolución de impuestos?

En el siguiente artículo te contamos todo sobre lo que necesitas saber sobre qué es la devolución de impuestos y cómo se solicita el ISR, qué hacer cuando tenemos un saldo a favor, cuándo pagan la devolución de impuestos del SAT, cómo hacer una declaración de impuestos si soy albacea de alguien, entre otros temas.

¿Qué es una devolución de impuestos?

La devolución de impuestos es el derecho que tiene el contribuyente mexicano de obtener de regreso los montos pagados indebidamente al SAT, así como también un saldo a favor que exista del resultado de alguna declaración fiscal. Es decir, un contribuyente tiene la devolución de impuestos cuando han pagado más impuestos de los que estaban obligados a pagar.

Se recibe una devolución de impuesto cuando el resultado de tu declaración de impuestos da un saldo positivo.

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¿Cuándo paga el SAT las Devoluciones 2024?

La fecha de devolución de impuestos del 2024 será a partir del 31 de julio, que es la fecha tope para realizar la declaración.

Debemos tener en cuenta que si la devolución es un saldo a favor esta se realizará entre 10-40 días hábiles, pero si es la devolución de la declaración de impuestos al SAT de este año, esta será realizada en 5 días hábiles.

¿Cómo calcular la devolución de impuestos?

Para saber como calcular la devolución de impuestos 2024, es importante considerar que el ISR grava las ganancias obtenidas por una actividad, las que resultan de la diferencia entre ingresos y deducciones autorizadas.

De esta manera, debemos tener en cuenta el régimen fiscal en el que te encuentras, para así realizar la deducción de impuestos de algunas actividades en línea. El sistema de devolución de impuestos del SAT te mostrara de forma automática el desglose y el saldo a favor propuesto.

Si quieres conoces más sobre como calcular la devolución de impuestos 2024 te invitamos a utilizar nuestra herramienta: simulador de devolución de impuestos 2024.

¿Cómo calcular la devolución de impuestos de Infonavit?

Si ya estas pagando tu crédito de vivienda y necesitas conocer cómo solicitar tu devolución de impuestos de Infonavit 2024, de algún banco o devolución de impuesto Fovissste ante el SAT, a continuación te aclaramos toda la información.

Este tramite debe ser realizado por personas físicas que tengan crédito hipotecario, y existen 5 pasos importantes antes de solicitar la devolución de impuestos en el SAT:

• Aun debes estar pagando el crédito hipotecario, pues si aun no lo haz solicitado o ya lo liquidaste, no podrás realizar el tramite.
• Como no eres el primer responsable de realizar la declaración ante el SAT, deberás escribir una carta a tu patrón para así solicitar poder realizarla por ti mismo, y de tal manera conseguir ese porcentaje que sobra de impuesto si es que lo posees.
• Deberás solicitar ante el Infonavit la constancia de pagos, lo cual permite saber si estas cumpliendo las obligaciones.
• También deberás solicitar la constancia de intereses, lo cual puedes solicitarlo en el portal del Infonavit.
• Finalmente deberás contar con la e-firma del SAT.

Si no sabes como solicitar la constancia de intereses, te enseñamos a continuación:

1. Ingresa a tu cuenta en el portal Infonavit con correo electrónico y contraseña
2. Deberás seleccionar la opción “mi crédito”, y luego la sección de “constancia de intereses”
3. Posterior a eso, eliges el año fiscal en el que te encuentras, y la pagina te dará el documento listo para ser impreso.

Cuando ya tengas todos los documentos, podrás comenzar a realizar la declaración de impuestos. La declaración de impuestos la podrás hacer de manera presencial u online y el tiempo de las devoluciones será de aproximadamente 75 días hábiles.

Te invitamos a utilizar nuestro simulador para que calcules cuanto será la devolución de impuestos de Infonavit 2024.

¿Qué necesito para la devolución de impuestos?

Estos son los requisitos para solicitar la devolución de impuestos 2024:

• Contar con una firma electrónica vigente.
• Convertir la información que se anexará en la solicitud en un formato .zip, el cual no debe ser mayor a 4MB.
• Preparar el archivo electrónico F3241, el cual lo puedes encontrar disponible el portal del SAT.
• Tener presentada la declaración informativa de operaciones con terceros, del periodo que se trate (cuando solicites devoluciones de IVA).
• Entregar el estado de cuenta expedido por la institución financiera, el cual no debe exceder los dos meses de antigüedad. Este debe contener el RFC del contribuyente y el número de cuenta bancaria (CLABE).

Contando con todos los requisitos mencionados anteriormente puedes llevar a cabo tu devolución de impuestos.

¿Cómo solicitar la devolución del ISR?

Para solicitar la devolución del ISR, tienes disponibles dos métodos, ya sea hacer la solicitud en línea o de manera presencial:

Es importante considerar que hay casos especiales que no deben solicitar ISR, como lo es la devolución de impuesto a los pensionados. El SAT indicó que las personas con ingresos provenientes de jubilaciones, pensiones, haberes por retiro u otras maneras relacionadas con la jubilación no pagarán ISR por un monto desde 1,443.3 pesos diarios hasta los 43,999 pesos al mes, lo cual será aplicado sobre la totalidad de los ingresos.

¿Cómo se solicita la devolución de impuestos de personas fallecidas en México?

En el caso de la devolución de impuesto de personas fallecidas en México, el proceso es diferente puesto que los familiares de dicha persona deben seguir el siguiente proceso:

1. El albacea de la persona difunta debe presentar la declaración anual de impuestos antes del envío del aviso de cancelación al registro federal de contribuyentes.
2. En caso de que la persona fallecida tenga ingresos por sueldos y honorarios, después de presentar la declaración anual, el encargado del tramite debe dar aviso a la autoridad mediante el aviso de cancelación al RFC por defunción.
3. Si el contribuyente fallecido, posee deudas y/o obligaciones fiscales pendientes, debes saber que los créditos fiscales no serán condonados por el fallecimiento, sino que deberán ser cubiertos por los herederos con parte de masa hereditaria.
4. El albacea declarará y pagará el impuesto correspondiente al fallecido, y será considerado un impuesto definitivo, salvo que los herederos opten por acumular ingresos en la proporción que les corresponde después de la sucesión. En caso de que el fallecido perciba efectivamente ingresos después de la muerte, los herederos pueden considerarlos como ingresos exentos de impuesto solo en caso de que no provengan de actividad empresarial, enajenación de bienes, intereses o dividendos.
5. Cuando se concluya la sucesión y se hayan cumplido las obligaciones fiscales, el albacea debe presentar un aviso de cancelación al RFC por liquidación de sucesión.

Es así como mencionado anteriormente debe proceder el trámite de devolución de impuestos de una persona fallecida.

¿Cómo saber si tengo saldo a favor en el SAT?

Si al momento de realizar tu declaración anual, el resultado del cálculo de impuestos arroja que pagaste más de lo que debías, se te generará un saldo a favor, el cual puedes solicitarlo devuelta como un reembolso de impuesto.

A continuación, te contamos como saber si tienes un saldo a favor:

1. Ingresar al portal del SAT con registro federal de contribuyentes (RFC) y contraseña
2. Llenar datos que solicitará el sistema (el mismo sitio te brindará información sobre la devolución de impuestos)
3. Ingresar documentos escaneados del trámite
4. Descargar y guardar el recibo electrónico donde solicitas la devolución
5. Finalmente, debes firmar y enviar el tramite con tu firma electrónica.

Cabe recordar que las devoluciones se realizaran en un plazo de 40 días hábiles desde la fecha en la que se presentó la solicitud. Y en caso de que el SAT realice una devolución automática menor, podrás saber los motivos de la resolución.

¿Cuántos días tarda la devolución de impuestos?

Según el fisco, las devoluciones de impuestos cuando se tiene un saldo a favor deberán aplicarse dentro de un plazo de 40 días laborables siguiendo a la fecha en que se presenta, ante la autoridad fiscal, la solicitud de devolución.

Para los contribuyentes que cumplan con las obligaciones en el tiempo correspondiente, el tiempo de devolución de los impuestos es de 5 días.

¿Cuántos años atrás puedo pedir devolución de impuestos?

Si tienes saldo a favor de años anteriores, y no sabes como recuperarlo, te contamos que por ley tienes hasta 5 años para solicitar la devolución de impuesto de asalariados de años anteriores, siempre y cuando hayas realizado la declaración de impuesto correspondiente.

Importante considerar que la devolución de impuestos SAT tiene un plazo de 5 años, y no el pago de impuestos.

¿Qué representa el decreto que establece la devolución de impuestos de importación a los exportadores?

El objetivo del decreto de devolución de impuestos de importación a los exportadores (drawback) es devolver el valor del impuesto general de importación pagado por bienes o insumos importados que se incorporan a mercancías de exportación.

El monto que se devuelve es tomando como base la cantidad pagada en el impuesto general en moneda nacional, considerando el tipo de cambio del peso respecto con el dólar vigente a la fecha que se efectuó el pago. El resultado de esta operación es multiplicado por el tipo de cambio vigente cuando se autoriza la devolución.

Finalmente, el monto de los impuestos devuelto es depositado por la secretaria de Hacienda y Crédito Público.

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